退休金（Super）指南
本頁為澳洲強制性退休儲蓄制度的概略說明，並非財務建議。規則、上限及費率幾乎每個財政年度都會變動，行動前請至澳洲稅務局（ATO）官網確認最新數字。
1. 什麼是退休金（Super）
退休金（Superannuation，簡稱 Super）是澳洲強制性的退休儲蓄制度。除了薪水之外，雇主必須將您一般收入的 12%（稱為「退休金保障」，Superannuation Guarantee）存入以您名義開立的退休金帳戶——這筆錢通常要到退休後才能動用。自 2026 年 7 月 1 日起，雇主須於每次發薪後 7 個工作天內存入退休金，而非過去的每季一次，值得留意您的帳戶是否確實有收到款項。
2. 向基金提供您的稅務檔案號碼（TFN）
若基金未取得您的 TFN，除了標準的 15% 稅率外，還必須對雇主提撥額外課徵 32% 的稅——而且您也完全無法自行提撥額外款項。建議您一取得 TFN 就盡快提供給基金。
如何申請 TFN3. 選擇（或保留）基金
如果您沒有主動選擇基金，雇主必須先向澳洲稅務局（ATO）查詢您是否已有前一份工作留下的「掛勾」（stapled）基金——這是自 2021 年 11 月起實施的規定，目的是避免每次換工作就開立新帳戶——並將款項存入該基金，而非雇主自己的預設基金。您可以自由選擇任何接受新會員的基金；歡迎至我們的退休金比較頁面比較各基金的實際費用結構。
比較退休金基金費用4. 整合多個帳戶
每多一個退休金帳戶，就代表多一套費用——有時還會多一份保險保費——悄悄侵蝕您的餘額。如果您因換工作而擁有多個帳戶，可透過與 ATO 連結的 myGov 免費查詢並合併帳戶；大多數轉移只需幾天即可完成。
合併您的退休金（ATO 官網）5. 留意內建的保險
大多數退休金基金會自動內建壽險、完全與永久失能（TPD）保險，有時還包含收入保障保險，保費會直接從您的餘額中扣除，無論您是否真的需要這些保障。這類保險有其價值，但建議依實際需求評估其成本——通常可以輕鬆選擇退出，尤其是餘額較小或屬於臨時性質的帳戶。
6. 提撥上限
除了強制性的 12% 之外，您也可以透過薪資犧牲（salary sacrifice）或個人提撥額外存入退休金以享有稅務優惠，但須遵守提撥上限。優惠（稅前）提撥在 2025–26 年度上限為 $30,000，自 2026 年 7 月 1 日起調高至 $32,500；非優惠（稅後）提撥上限為 $120,000，將調高至 $130,000。超過上限可能觸發額外課稅，因此在存入大筆款項前請先確認最新數字。
7. 提領您的退休金
在達到「可提領年齡」（preservation age，現已統一為 60 歲）並符合提領條件（例如完全退休、年滿 65 歲，或年滿 60 歲後轉換雇主）之前，退休金將被鎖定無法提領。年滿 60 歲後，從課稅基金提領的款項免稅。若您持臨時簽證且即將永久離開澳洲，則可能可以改為申請「離境澳洲退休金給付」（DASP）提前提領餘額——實際稅率依簽證類型而定。
各簽證類型的 DASP 稅率